Налоговая практика

Услуги

Налоговый мониторинг

Компания ООО «НАФКО» является одной из немногих российских юридических компаний, специализирующихся на вопросах сопровождения процедуры перехода компаний различных отраслей экономики, в том числе энергетического сектора, на налоговый мониторинг, а также на вопросах сопровождения компании в самой процедуре проведения налогового мониторинга.

Компания ООО «НАФКО» обладает успешным опытом как реализации проектов сопровождения процедуры перехода компаний на налоговый мониторинг, так и консультационных проектов, связанных с сопровождением компаний в период их пребывания в процедуре налогового мониторинга. Компания также обладает успешным опытом разрешения налоговых споров, осложненных различным отраслевым регулированием, что необходимо для анализа раскрываемых налоговых рисков и определения контрольных процедур.

Налоговый мониторинг как форма налогового контроля действует с 2016 года. На данный момент возможностью присоединения к процедуре воспользовались более 95 крупных компаний.

Сроки представления в налоговый орган заявления о проведении налогового мониторинга и всех материалов

Не позднее 1 июля года, предшествующего периоду, за который проводится налоговый мониторинг. Правительством РФ продлен на 3 месяца установленный НК РФ срок представления организациями заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.

Не позднее 1 октября 2020 года при переходе на процедуру налогового мониторинга с 1 января 2021 года.

Компания предлагает следующие услуги:

Диагностика

Определение и оценка уровня организации СВК, в том числе на предмет соответствия требованиям ФНС России;
Оценка текущего состояния эффективности налоговых бизнес-процессов и качества налоговых данных, уровня автоматизации учета, разработка рекомендаций по доработке текущих налоговых бизнес-процессов;
Идентификация существующих налоговых рисков, в том числе на предмет определения рисков для целей их раскрытия налоговому органу, определение мероприятий по снижению налоговых рисков;
Оценка эффективности существующих контрольных процедур и разработка рекомендаций по их совершенствованию, в том числе их автоматизации;
Совершенствование ЛНА, регламентирующих вопросы организации и функционирования СВК;
Разработка вариантов информационного взаимодействия и раскрытия информации налоговым органам.

Подготовка комплекта документов

Подготовка и согласование с МИ ФНС по КН и ФНС России дорожной карты;
Подготовка презентационных материалов о компании и учетной системе компании;
Обсуждение материалов и презентация компании налоговым органам;
Подготовка заявления, справки об участниках организации (акционерах), регламента информационного взаимодействия; информации об организации системы внутреннего контроля; форм отчетности по СВК: риски, идентифицируемые в целях налогового мониторинга; контрольные процедуры, осуществляемые в целях налогового мониторинга; анализ контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; матрица рисков и контрольных процедур; результаты выполнения контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; оценка уровня организации СВК; мероприятия по совершенствованию СВК.

Консультирование по сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета

Письменное и устное консультирование по вопросам налогообложения, ведения бухгалтерского и налогового учетов.

Анализ и оценка планируемых корпоративных процедур и сделок с целью выявления и устранения негативных налоговых последствий и налоговой неэффективности.

Разработка правовых позиций по спорным вопросам налогообложения с учетом сложившейся судебной практики и позиции фискальных органов.

Выработка рекомендаций по устранению налоговых рисков.

Подготовка правовых заключений по вопросам толкования и применения законодательства о налогах и сборах и по иным сложным правовым вопросам.

Разработка учетной политики для целей налогообложения и бухгалтерского учета.

Помощь в заполнении налоговых деклараций.

Проведение практических семинаров по актуальным вопросам налогообложения.

Налоговый аудит. Выявление налоговых рисков и налоговых резервов

Проверка правильности ведения налогового учета, оформления первичных документов.

Установление существующих налоговых рисков, анализ налоговых рисков в отношении конкретных корпоративных мероприятий и сделок.

Правовая оценка экономической обоснованности понесенных расходов, полученной «налоговой выгоды».

Правовая оценка вероятности предъявления претензий со стороны налоговых органов, перспектив судебного обжалования решений/требований инспекции.

Выявление и реализация потенциальных «налоговых резервов» по различным видам налогов.

Досудебное урегулирование налоговых споров

Правовая поддержка и выработка стратегии при проведении налоговыми органами мероприятий налогового контроля (камеральные, выездные, «встречные» налоговые проверки):

анализ законности решения о назначении проверки;
анализ требований (запросов, предписаний и иных документов) налогового органа;
подготовка ответов на требования налоговых органов о представлении документов и пояснений;
проверка документов, подготовленных для представления по требованиям налогового органа.

Досудебное обжалование результатов камеральных и/или выездных налоговых проверок:

подготовка возражений на акт налоговой проверки;
подготовка возражений по результатам проведения дополнительных мероприятий налогового контроля;
подготовка апелляционной жалобы и/или жалобы на вступившее в силу решение налогового органа;
сопровождение при проведении экспертных исследований по спорным эпизодам на стадии осуществления мероприятий налогового контроля;
содействие в привлечении альтернативных экспертов на стороне налогоплательщика.

Представление интересов налогоплательщиков в налоговом органе в рамках выездных и камеральных налоговых проверок:

при рассмотрении материалов проверки (участие в возражениях);
при рассмотрении материалов дополнительных мероприятий налогового контроля;
при опросах руководителей, свидетелей и иных лиц со стороны налогоплательщиков;
при проведении сверок расчетов и представлении документов и пояснений.

Ведение налоговых споров в арбитражных судах

Разработка судебной стратегии налогового спора.

Подготовка заявления о принятии обеспечительных мер в рамках налоговых споров.

Сбор необходимых доказательств; организация проведения экспертных исследований.

Подготовка всех необходимых процессуальных документов.

Представление интересов Клиента по налоговым спорам (обжалование действий/бездействий, ненормативных правовых актов налоговых органов) в арбитражных судах всех инстанций.

Представление интересов Клиента на стадии исполнительного производства.