+7 (499) 270-04-47

Налоговая практика

Налоговая практика является ключевым направлением деятельности юридической компании «НАФКО» с момента ее основания.

Грамотная и своевременная защита нарушенных прав и законных интересов организации в сфере налогообложения является крайне важной мерой, поскольку прямо влияет на развитие, а в ряде случаев и на возможность продолжения бизнеса.

Налоговая практика компании «НАФКО» способствует развитию бизнеса клиентов за счет освоения налоговых резервов/истребования из бюджета излишне уплаченных налогов, защиты нарушенных прав налогоплательщиков, способствует грамотному выстраиванию отношений налогоплательщиков с фискальными органами.

Преимущества налоговой практики - ее высокопрофессиональная, ответственная, ориентированная на результат и обладающая огромным опытом команда специалистов.

  • Команда практики

    Екатерина Горохова

    Партнер

    Скачать v-card

Услуги

Налоговый мониторинг

Компания ООО «НАФКО» является одной из немногих российских юридических компаний, специализирующихся на вопросах сопровождения процедуры перехода компаний различных отраслей экономики, в том числе  энергетического сектора, на налоговый мониторинг, а также на вопросах сопровождения компании в самой процедуре проведения налогового мониторинга.  

Компания ООО «НАФКО» обладает успешным опытом как реализации проектов сопровождения процедуры перехода компаний на налоговый мониторинг, так и консультационных проектов, связанных с сопровождением компаний в период их пребывания в процедуре налогового мониторинга. Компания также обладает успешным опытом разрешения налоговых споров, осложненных различным отраслевым регулированием, что необходимо для анализа раскрываемых налоговых рисков и определения контрольных процедур.

Налоговый мониторинг как форма налогового контроля действует с 2016 года. На данный момент возможностью присоединения к процедуре воспользовались более 95 крупных компаний.

Сроки представления в налоговый орган заявления о проведении налогового мониторинга и всех материалов

Не позднее 1 июля года, предшествующего периоду, за который проводится налоговый мониторинг. Правительством РФ продлен на 3 месяца установленный НК РФ срок представления организациями заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.

Не позднее 1 октября 2020 года при переходе на процедуру налогового мониторинга с 1 января 2021 года.

Компания предлагает следующие услуги: 

Диагностика

  • Определение и оценка уровня организации СВК, в том числе на предмет соответствия требованиям ФНС России;
  • Оценка текущего состояния эффективности налоговых бизнес-процессов и качества налоговых данных, уровня автоматизации учета, разработка рекомендаций по доработке текущих налоговых бизнес-процессов;
  • Идентификация существующих налоговых рисков, в том числе на предмет определения рисков для целей их раскрытия налоговому органу, определение мероприятий по снижению налоговых рисков;
  • Оценка эффективности существующих контрольных процедур и разработка рекомендаций по их совершенствованию, в том числе их автоматизации;
  • Совершенствование ЛНА, регламентирующих вопросы организации и функционирования СВК;
  • Разработка вариантов информационного взаимодействия и раскрытия информации налоговым органам.

Подготовка комплекта документов

  • Подготовка и согласование с МИ ФНС по КН и ФНС России дорожной карты;
  • Подготовка презентационных материалов о компании и учетной системе компании;
  • Обсуждение материалов и презентация компании налоговым органам;
  • Подготовка заявления, справки об участниках организации (акционерах), регламента информационного взаимодействия; информации об организации системы внутреннего контроля; форм отчетности по СВК: риски, идентифицируемые в целях налогового мониторинга; контрольные процедуры, осуществляемые в целях налогового мониторинга; анализ контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; матрица рисков и контрольных процедур; результаты выполнения контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; оценка уровня организации СВК; мероприятия по совершенствованию СВК.

Консультирование по сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета

  • Письменное и устное консультирование по вопросам налогообложения, ведения бухгалтерского и налогового учетов.
  • Анализ и оценка планируемых корпоративных процедур и сделок с целью выявления и устранения негативных налоговых последствий и налоговой неэффективности.
  • Разработка правовых позиций по спорным вопросам налогообложения с учетом сложившейся судебной практики и позиции фискальных органов.
  • Выработка рекомендаций по устранению налоговых рисков.
  • Подготовка правовых заключений по вопросам толкования и применения законодательства о налогах и сборах и по иным сложным правовым вопросам.
  • Разработка учетной политики для целей налогообложения и бухгалтерского учета.
  • Помощь в заполнении налоговых деклараций.
  • Проведение практических семинаров по актуальным вопросам налогообложения.

Налоговый аудит. Выявление налоговых рисков и налоговых резервов

  • Проверка правильности ведения налогового учета, оформления первичных документов.
  • Установление существующих налоговых рисков, анализ налоговых рисков в отношении конкретных корпоративных мероприятий и сделок.
  • Правовая оценка экономической обоснованности понесенных расходов, полученной «налоговой выгоды».
  • Правовая оценка вероятности предъявления претензий со стороны налоговых органов, перспектив судебного обжалования решений/требований инспекции.
  • Выявление и реализация потенциальных «налоговых резервов» по различным видам налогов.

Досудебное урегулирование налоговых споров

Правовая поддержка и выработка стратегии при проведении налоговыми органами мероприятий налогового контроля (камеральные, выездные, «встречные» налоговые проверки):

  • анализ законности решения о назначении проверки;
  • анализ требований (запросов, предписаний и иных документов) налогового органа;
  • подготовка ответов на требования налоговых органов о представлении документов и пояснений;
  • проверка документов, подготовленных для представления по требованиям налогового органа.

 

Досудебное обжалование результатов камеральных и/или выездных налоговых проверок:

  • подготовка возражений на акт налоговой проверки;
  • подготовка возражений по результатам проведения дополнительных мероприятий налогового контроля;
  • подготовка апелляционной жалобы и/или жалобы на вступившее в силу решение налогового органа;
  • сопровождение при проведении экспертных исследований по спорным эпизодам на стадии осуществления мероприятий налогового контроля;
  • содействие в привлечении альтернативных экспертов на стороне налогоплательщика.

 

Представление интересов налогоплательщиков в налоговом органе в рамках выездных и камеральных налоговых проверок:

  • при рассмотрении материалов проверки (участие в возражениях);
  • при рассмотрении материалов дополнительных мероприятий налогового контроля;
  • при опросах руководителей, свидетелей и иных лиц со стороны налогоплательщиков;
  • при проведении сверок расчетов и представлении документов и пояснений.

Ведение налоговых споров в арбитражных судах

  • Разработка судебной стратегии налогового спора.
  • Подготовка заявления о принятии обеспечительных мер в рамках налоговых споров.
  • Сбор необходимых доказательств; организация проведения экспертных исследований.
  • Подготовка всех необходимых процессуальных документов.
  • Представление интересов Клиента по налоговым спорам (обжалование действий/бездействий, ненормативных правовых актов налоговых органов) в арбитражных судах всех инстанций.
  • Представление интересов Клиента на стадии исполнительного производства.

Проектный опыт

Представление интересов ПАО «Интер РАО» в рамках судебного обжалования результатов камеральной налоговой проверки, в рамках которого подтверждено право налогоплательщика на возмещение НДС в размере около 72,9 млн. руб.

Выявление налоговых резервов у компаний, входящих в крупный энергетический холдинг, в части налога на прибыль (ст. 259.3 НК РФ) и налога на имущество на сумму более 50 млн. руб.

Представление интересов ОАО «РусГидро» в рамках судебного спора с налоговым органом об обязании произвести возврат излишне уплаченного налога на прибыль и уплате процентов в размере около 270 млн. руб.

Весь проектный опыт в рамках практики

Клиенты практики: