+7 (499) 270-04-47

Налоговая практика

Налоговая практика является ключевым направлением деятельности юридической компании «НАФКО» с момента ее основания.

Грамотная и своевременная защита нарушенных прав и законных интересов организации в сфере налогообложения является крайне важной мерой, поскольку прямо влияет на развитие, а в ряде случаев и на возможность продолжения бизнеса.

Налоговая практика компании «НАФКО» способствует развитию бизнеса клиентов за счет освоения налоговых резервов/истребования из бюджета излишне уплаченных налогов, защиты нарушенных прав налогоплательщиков, способствует грамотному выстраиванию отношений налогоплательщиков с фискальными органами.

Преимущества налоговой практики - ее высокопрофессиональная, ответственная, ориентированная на результат и обладающая огромным опытом команда специалистов.

  • Команда практики

    Екатерина Горохова

    Партнер

    Скачать v-card

Услуги

Налоговый мониторинг

Компания ООО «НАФКО» является одной из немногих российских юридических компаний, специализирующихся на вопросах сопровождения процедуры перехода компаний различных отраслей экономики, в том числе  энергетического сектора, на налоговый мониторинг, а также на вопросах сопровождения компании в самой процедуре проведения налогового мониторинга.  

Компания ООО «НАФКО» обладает успешным опытом как реализации проектов сопровождения процедуры перехода компаний на налоговый мониторинг, так и консультационных проектов, связанных с сопровождением компаний в период их пребывания в процедуре налогового мониторинга. Компания также обладает успешным опытом разрешения налоговых споров, осложненных различным отраслевым регулированием, что необходимо для анализа раскрываемых налоговых рисков и определения контрольных процедур.

Налоговый мониторинг как форма налогового контроля действует с 2016 года. На данный момент возможностью присоединения к процедуре воспользовались более 95 крупных компаний.

Сроки представления в налоговый орган заявления о проведении налогового мониторинга и всех материалов

Не позднее 1 июля года, предшествующего периоду, за который проводится налоговый мониторинг. Правительством РФ продлен на 3 месяца установленный НК РФ срок представления организациями заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.

Не позднее 1 октября 2020 года при переходе на процедуру налогового мониторинга с 1 января 2021 года.

Компания предлагает следующие услуги: 

Диагностика

  • Определение и оценка уровня организации СВК, в том числе на предмет соответствия требованиям ФНС России;
  • Оценка текущего состояния эффективности налоговых бизнес-процессов и качества налоговых данных, уровня автоматизации учета, разработка рекомендаций по доработке текущих налоговых бизнес-процессов;
  • Идентификация существующих налоговых рисков, в том числе на предмет определения рисков для целей их раскрытия налоговому органу, определение мероприятий по снижению налоговых рисков;
  • Оценка эффективности существующих контрольных процедур и разработка рекомендаций по их совершенствованию, в том числе их автоматизации;
  • Совершенствование ЛНА, регламентирующих вопросы организации и функционирования СВК;
  • Разработка вариантов информационного взаимодействия и раскрытия информации налоговым органам.

Подготовка комплекта документов

  • Подготовка и согласование с МИ ФНС по КН и ФНС России дорожной карты;
  • Подготовка презентационных материалов о компании и учетной системе компании;
  • Обсуждение материалов и презентация компании налоговым органам;
  • Подготовка заявления, справки об участниках организации (акционерах), регламента информационного взаимодействия; информации об организации системы внутреннего контроля; форм отчетности по СВК: риски, идентифицируемые в целях налогового мониторинга; контрольные процедуры, осуществляемые в целях налогового мониторинга; анализ контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; матрица рисков и контрольных процедур; результаты выполнения контрольных процедур, осуществляемых в целях налогового мониторинга; оценка уровня организации СВК; мероприятия по совершенствованию СВК.

Консультирование по сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета

  • Письменное и устное консультирование по вопросам налогообложения, ведения бухгалтерского и налогового учетов.
  • Анализ и оценка планируемых корпоративных процедур и сделок с целью выявления и устранения негативных налоговых последствий и налоговой неэффективности.
  • Разработка правовых позиций по спорным вопросам налогообложения с учетом сложившейся судебной практики и позиции фискальных органов.
  • Выработка рекомендаций по устранению налоговых рисков.
  • Подготовка правовых заключений по вопросам толкования и применения законодательства о налогах и сборах и по иным сложным правовым вопросам.
  • Разработка учетной политики для целей налогообложения и бухгалтерского учета.
  • Помощь в заполнении налоговых деклараций.
  • Проведение практических семинаров по актуальным вопросам налогообложения.

Налоговый аудит. Выявление налоговых рисков и налоговых резервов

  • Проверка правильности ведения налогового учета, оформления первичных документов.
  • Установление существующих налоговых рисков, анализ налоговых рисков в отношении конкретных корпоративных мероприятий и сделок.
  • Правовая оценка экономической обоснованности понесенных расходов, полученной «налоговой выгоды».
  • Правовая оценка вероятности предъявления претензий со стороны налоговых органов, перспектив судебного обжалования решений/требований инспекции.
  • Выявление и реализация потенциальных «налоговых резервов» по различным видам налогов.

Досудебное урегулирование налоговых споров

Правовая поддержка и выработка стратегии при проведении налоговыми органами мероприятий налогового контроля (камеральные, выездные, «встречные» налоговые проверки):

  • анализ законности решения о назначении проверки;
  • анализ требований (запросов, предписаний и иных документов) налогового органа;
  • подготовка ответов на требования налоговых органов о представлении документов и пояснений;
  • проверка документов, подготовленных для представления по требованиям налогового органа.

 

Досудебное обжалование результатов камеральных и/или выездных налоговых проверок:

  • подготовка возражений на акт налоговой проверки;
  • подготовка возражений по результатам проведения дополнительных мероприятий налогового контроля;
  • подготовка апелляционной жалобы и/или жалобы на вступившее в силу решение налогового органа;
  • сопровождение при проведении экспертных исследований по спорным эпизодам на стадии осуществления мероприятий налогового контроля;
  • содействие в привлечении альтернативных экспертов на стороне налогоплательщика.

 

Представление интересов налогоплательщиков в налоговом органе в рамках выездных и камеральных налоговых проверок:

  • при рассмотрении материалов проверки (участие в возражениях);
  • при рассмотрении материалов дополнительных мероприятий налогового контроля;
  • при опросах руководителей, свидетелей и иных лиц со стороны налогоплательщиков;
  • при проведении сверок расчетов и представлении документов и пояснений.

Ведение налоговых споров в арбитражных судах

  • Разработка судебной стратегии налогового спора.
  • Подготовка заявления о принятии обеспечительных мер в рамках налоговых споров.
  • Сбор необходимых доказательств; организация проведения экспертных исследований.
  • Подготовка всех необходимых процессуальных документов.
  • Представление интересов Клиента по налоговым спорам (обжалование действий/бездействий, ненормативных правовых актов налоговых органов) в арбитражных судах всех инстанций.
  • Представление интересов Клиента на стадии исполнительного производства.

Проектный опыт

Проект по судебному представительству ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в налоговом споре по вопросу исчисления налога на имущество организации в размере около 100 млн. руб.

Участие в судебных спорах по вопросу применения ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» надлежащей ставки по НДС при обложении налогом операций реализации услуг таможенного оформления (экспорт электроэнергии, таможенные брокеры). Дела рассматривались Президиумом ВАС РФ.

Весь проектный опыт в рамках практики

Клиенты практики: