Due Diligence
Возрастающее количество судебных споров, связанных с правом собственности и оспариванием сделок; увеличивающийся объем налоговых доначислений; большое количество компаний — банкротов и недобросовестность ряда фирм требуют тщательной всесторонней проверки.
Компания «НАФКО» оказывает помощь при оценке покупки или продажи активов путем проведения финансового, налогового и юридического Due Diligence, который позволяет предотвратить возможные риски будущей сделки и адекватно оценить ее инвестиционную привлекательность.
Проведем Due Diligence компании в ситуациях:
- Инвестирования в бизнес
- Реорганизации юридического лица в форме слияния или присоединения
- Смены руководящего состава организации
- Покупки-продажи долей в бизнесе
- По требованию заинтересованных третьих лиц, например, кредитных организаций, у которых планируется получение кредита
- В иных случаях по инициативе собственника с целью определения наличия/отсутствия нарушений закона, урегулирования спорных ситуаций
Услуги
Финансовая экспертиза включает в себя следующие разделы:
Анализ наличия активов и обязательств Анализ финансового результата деятельности Анализ оборотного и внеоборотного капитала Анализ заемного капитала Порядок организации финансового учета
Налоговая экспертиза включает в себя следующие разделы:
Анализ налоговых рисков Анализ истории налоговых проверок и судебных разбирательств Анализ налоговых активов и обязательств Анализ налоговых аспектов деятельности, налогового статуса;
Юридическая экспертиза включает в себя следующие разделы:
Анализ корпоративной структуры и управления Анализ уставного капитала Анализ существенных договоров Анализ объектов недвижимости Анализ объектов интеллектуальной собственности Анализ судебных разбирательств Анализ трудовых договоров
Какие частые ошибки мы видим при проведении налогового аудита и DD, опасные для любого бизнеса?
Сотрудничество с недобросовестными контрагентами Искусственное дробление бизнеса без учета критериев, которые обязательно должны быть выполнены для группы компаний Неверное оформление сделок, что приводит к их переквалификации. Например, договор с самозанятым переквалифицируется в трудовой договор, агентский договор в договор купли-продажи, договор займа в инвестиционный Неверный учет нормативов по расходам, нормируемым для налога на прибыль. Например, расходы на рекламу, представительские, командировочные, проценты по займам, резервы по сомнительным долгам, убыток по уступке права требования долга и другое Отсутствие обоснования деловой цели сделки или только формальное обоснование без цифровых показателей Ошибки, связанные со списанием дебиторской и кредиторской задолженности Отсутствие правильного обоснования для выплаты премий. Наличие «золотых парашютов» в контрактах с топ-менеджментом Отсутствие раздельного учета НДС И множество других ошибок
Отчет о результатах Due Diligence включает в себя:
Описание подходов к проведенной проверке Нормативную базу в части выявленных рисков Величину рисков (при возможности его определения) Выводы экспертов и рекомендации по нивелированию рисков
Стоимость проведения финансового, налогового и юридического Due Diligence
Итоговая стоимость услуги зависит от:Специфики деятельности проверяемой компании Периода проверки Технического задания Стоимость услуги значительно меньше возможных потерь, например, в сравнении с объемом возможных налоговых доначислений.
Итоговая стоимость услуги зависит от:
Проектный опыт
Клиенты практики
