Due Diligence в Москве и Подмосковье

Due Diligence

Возрастающее количество судебных споров, связанных с правом собственности и оспариванием сделок; увеличивающийся объем налоговых доначислений; большое количество компаний — банкротов и недобросовестность ряда фирм требуют тщательной всесторонней проверки.

Компания «НАФКО» оказывает помощь при оценке покупки или продажи активов путем проведения финансового, налогового и юридического Due Diligence, который позволяет предотвратить возможные риски будущей сделки и адекватно оценить ее инвестиционную привлекательность.

Проведем Due Diligence компании в ситуациях:

Инвестирования в бизнес
Реорганизации юридического лица в форме слияния или присоединения
Смены руководящего состава организации
Покупки-продажи долей в бизнесе
По требованию заинтересованных третьих лиц, например, кредитных организаций, у которых планируется получение кредита
В иных случаях по инициативе собственника с целью определения наличия/отсутствия нарушений закона, урегулирования спорных ситуаций

Услуги

Финансовая экспертиза включает в себя следующие разделы:

Анализ наличия активов и обязательств

Анализ финансового результата деятельности

Анализ оборотного и внеоборотного капитала

Анализ заемного капитала

Порядок организации финансового учета

Налоговая экспертиза включает в себя следующие разделы:

Анализ налоговых рисков

Анализ истории налоговых проверок и судебных разбирательств

Анализ налоговых активов и обязательств

Анализ налоговых аспектов деятельности, налогового статуса;

Юридическая экспертиза включает в себя следующие разделы:

Анализ корпоративной структуры и управления

Анализ уставного капитала

Анализ существенных договоров

Анализ объектов недвижимости

Анализ объектов интеллектуальной собственности

Анализ судебных разбирательств

Анализ трудовых договоров

Узнать подробнее

Какие частые ошибки мы видим при проведении налогового аудита и DD, опасные для любого бизнеса?

Сотрудничество с недобросовестными контрагентами

Искусственное дробление бизнеса без учета критериев, которые обязательно должны быть выполнены для группы компаний

Неверное оформление сделок, что приводит к их переквалификации. Например, договор с самозанятым переквалифицируется в трудовой договор, агентский договор в договор купли-продажи, договор займа в инвестиционный

Неверный учет нормативов по расходам, нормируемым для налога на прибыль. Например, расходы на рекламу, представительские, командировочные, проценты по займам, резервы по сомнительным долгам, убыток по уступке права требования долга и другое

Отсутствие обоснования деловой цели сделки или только формальное обоснование без цифровых показателей

Ошибки, связанные со списанием дебиторской и кредиторской задолженности

Отсутствие правильного обоснования для выплаты премий. Наличие «золотых парашютов» в контрактах с топ-менеджментом

Отсутствие раздельного учета НДС

И множество других ошибок

Отчет о результатах Due Diligence включает в себя:

Описание подходов к проведенной проверке

Нормативную базу в части выявленных рисков

Величину рисков (при возможности его определения)

Выводы экспертов и рекомендации по нивелированию рисков

Стоимость проведения финансового, налогового и юридического Due Diligence

Итоговая стоимость услуги зависит от:

Специфики деятельности проверяемой компании

Периода проверки

Технического задания Стоимость услуги значительно меньше возможных потерь, например, в сравнении с объемом возможных налоговых доначислений.

Проектный опыт

Представление интересов энергосбытовой компании при обжаловании в судебном порядке результатов камеральной налоговой проверки. Результатом реализации проекта стало признание доначислений налогового органа незаконными в полном объеме.

Представление интересов ПАО «Мосэнергосбыт» при обжаловании в судебном порядке результатов выездной налоговой проверки. В рамках данного спора впервые рассматривались претензии налогового органа к компании, финансирующей деятельность фондов НИОКР, об учете для целей налогообложения прибыли такого рода расходов.

Участие в реализации проекта по выявлению у энергетической компании налоговых резервов по налогу на имущество (п. 11 ст. 381 НК РФ), в рамках которого подтверждено право налогоплательщика на применение указанной льготы на сумму более 670 млн. руб.

Представление интересов ОАО «ВТИ» (ответчик по делу) в рамках судебного процесса о взыскании по исполнительному листу задолженности по договору подряда. В суде кассационной инстанции специалисты «НАФКО - Консультанты» добились отмены вынесенных не в пользу клиента судебных актов и направлении дела на новое рассмотрение, в рамках которого суды всех инстанций (вплоть до надзорной) отказали в удовлетворении иска. Также были осуществлены меры по повороту исполнения на всю взысканную с ОАО «ВТИ» сумму.

Клиенты практики

Due Diligence

Отзывы о нас

Наши достижения

Наши клиенты